科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别(bié)发布公(gōng)告(gào)称，其收到证监(jiān)会下发的《行政处(chù)罚决定(dìng)书(shū)》，将被实施重大违法强制(zhì)退市，

　　与(yǔ)此(cǐ)同(tóng)时(shí)，上交所(suǒ)也对两fio2吸氧浓度计算公式中的4是什么意思，氧合指数的计算公式公(gōng)司(sī)下(xià)发拟终止公(gōng)司股(gǔ)票上(shàng)市的(de)事先告知书，两家公司的股票自(zì)4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金融法院消息显(xiǎn)示，其收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易盛、林应等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷的申请(qǐng)，保(bǎo)荐(jiàn)券(quàn)商东兴(xīng)证券及两名保(bǎo)代(dài)、天健会(huì)计师事务所、康达律(lǜ)师事(shì)务所均在被起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺(qī)诈(zhà)发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问(wèn)题：

　　证监会行(xíng)政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发行(xíng)的问题。紫晶存(cún)储于2019年4月3日披(pī)露招股书申报稿，同年10月获(huò)科创板上市委审(shěn)议(yì)同意发(fā)行上市(shì)，2020年3月(yuè)在科创(chuàng)板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存(cún)储《招(zhāo)股(gǔ)说明书》通(tōng)过虚(xū)构(gòu)销售合同、伪造物流单据和验收单(dān)据入(rù)账、安排资金回款、提前确(què)认收(shōu)入等方式虚增营业(yè)收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上半(bàn)年分别虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露的(de)2016年末(mò)、2017年(nián)末以(yǐ)及2019年(nián)上半年末对外(wài)担(dān)保余额分别(bié)为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股(gǔ)说明书(shū)签署日，未按(àn)规定(dìng)披露对外(wài)担保余额合(hé)计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前(qián)述财务造假方式虚增(zēng)营(yíng)业收入(rù)、利润。2019年(nián)虚增(zēng)利润14529.07万元(yuán)，占当(dāng)期报告记(jì)载的(de)利润总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年(nián)虚增利润(rùn)16902.36万元(yuán)，占(zhàn)当期报告(gào)记载的(de)利润总额绝(jué)对值的150.21％。另(lìng)外(wài)，2019年-2020年报中仍存(cún)在未按规定(dìng)披露对外(wài)担保的问题。

　　最(zuì)终，证(zhèng)监会对紫(zǐ)晶存储(chǔ)责令改正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑(zhèng)穆(mù)、罗铁威分(fēn)别(bié)处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万(wàn)元(yuán)罚(fá)款(kuǎn)。此(cǐ)外(wài)，郑穆被(bèi)采取终身(shēn)市(shì)场禁(jìn)入(rù)措施(shī)，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关(guān)负责人也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实(shí)控人、财务总监终身市场禁(jìn)入

　　泽达(dá)易盛方面，行政处罚决定书显示(shì)，其于(yú)2019年(nián)6月披(pī)露招股书申报稿，2020年(nián)6月在科创板上市。

　　经(jīng)查明，泽达易盛在公(gōng)告的证券发行文件中隐瞒重要事实(shí)、编造(zào)重大虚假内容，2016年(nián)-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元，且(qiě)未如实披露(lù)关联交(jiāo)易、股权代持情况(kuàng)等(děng)。

　　在上市后(hòu)，泽达易(yì)盛及其(qí)全资子公司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚假合同(tóng)、开展虚假业务，2020年(nián)虚(xū)增利润8246.92万元，占当期报告记载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的利润总额(é)的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还(hái)存在虚增(fio2吸氧浓度计算公式中的4是什么意思，氧合指数的计算公式zēng)在建(jiàn)工程等(děng)问题。

　　值得关注(zhù)的是，对(duì)于欺诈(zhà)发行部分，证监会对泽(zé)达易盛(shèng)处以非(fēi)法所募集资金金额20％的处罚，罚款金额高达(dá)8.1亿元；紫晶存储则被罚款(kuǎn)非(fēi)法募集(jí)资金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任(rèn)董事长、总经理林应(yīng)处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副总(zǒng)经(jīng)理(lǐ)、财(cái)务总监、董事会秘(mì)书(shū)应(yīng)岚被罚1300万元，二人均(jūn)被(bèi)采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇(pǒ)为(wèi)诡异的是，在4月21日(rì)市场全面(miàn)大跌的(de)行情下，两(liǎng)家公司均有(yǒu)不同幅(fú)度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日(rì)，*ST泽(zé)达A股股东总户数为(wèi)6538户，户均持(chí)股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总(zǒng)户数(shù)为12352户(hù)，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉(sù)讼(sòng)

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家公司也进入(rù)到停牌及被终(zhōng)止(zhǐ)上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告称，公司触及《上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易(yì)所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行(xíng)为，将(jiāng)被实施(shī)重大(dà)违(wéi)法强制退(tuì)市。公司股票自2023年4月(yuè)24日（星期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到(dào)上交所下发的拟终(zhōng)止公(gōng)司股票上市的事先告知书。在收到(dào)终止上市告知书后(hòu)，两(liǎng)家公司可以根据(jù)规定申请听(tīng)证(zhèng)，提(tí)出陈(chén)述和申辩。交(jiāo)易所由上市委员会(huì)就(jiù)是(shì)否终(zhōng)止公司(sī)股(gǔ)票上市事宜进(jìn)行审议，并根(gēn)据上市委(wěi)员会的审核意(yì)见作出是(shì)否终止公司股(gǔ)票上市(shì)的决定。

　　根据相关规定，若股票被(bèi)终止(zhǐ)上(shàng)市，自交易所公(gōng)告(gào)对股(gǔ)票(piào)作(zuò)出终(zhōng)止上市的决(jué)定(dìng)之日后5 个交(jiāo)易日届满的下(xià)一交易(yì)日起，相(xiāng)关公司股票复牌并(bìng)进入退市整理期(qī)，并在(zài)股票(piào)简称前冠(guān)以“退(tuì)市”标识，退(tuì)市(shì)整理期的交易期限为15 个交易日。交易所将(jiāng)在(zài)退(tuì)市(shì)整理期届满(mǎn)后5个交(jiāo)易日内(nèi)对股票予以摘牌，股(gǔ)票最(zuì)终终(zhōng)止上市(shì)。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海金融法院官微发布消息显示，其已于当日收(shōu)到(dào)12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛等证券虚(xū)假陈(chén)述责任纠(jiū)纷的(de)申(shēn)请。起(qǐ)诉投(tóu)资(zī)者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼程序(xù)审理(lǐ)案件。上海金融法院称(chēng)，其将(jiāng)依法审查，及时(shí)公布进展(zhǎn)情况。

　　值得关注(zhù)的是，在投(tóu)资者提(tí)起的诉(sù)讼中，被告除了(le)泽达易(yì)盛及(jí)实(shí)控人、董(dǒng)监高等，中介机(jī)构东(dōng)兴(xīng)证券及两名保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计(jì)师事务所、康达律(lǜ)师事务(wù)所也均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券曾发布(bù)公告称，因在执行泽达易盛首次公开发(fā)行股票并在(zài)科(kē)创板上市项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续督导等业(yè)务未(wèi)勤勉尽责(zé)，证(zhèng)监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心(xīn)公告称(chēng)，关注到上海金融法院收到12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉(sù)泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申请，起诉投资者同时申请适用普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼程序审理(lǐ)案件。泽达易(yì)盛是科创板首批被中(zhōng)国证监会立案调查公司，根据《行政处罚决(jué)定书》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投服(fú)中心将密切关注诉讼进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院(yuàn)后续受理并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉讼，发布(bù)普通代表人诉讼权(quán)利登(dēng)记公告，拟相(xiāng)关法律法规公开(kāi)征集并(bìng)接受50名以上（含50名）投资者特别授(shòu)权，申请参加普通代表人(rén)诉讼并申请转换特(tè)别代表人(rén)诉讼(sòng)。

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